건강보험료 계산 방법 총정리｜2026년 최신 요율과 절세 전략

1. [직장가입자 편] 월급에서 공제되는 7.09%의 비밀과 소득월액 보험료

직장인의 건강보험료는 보수월액(월급)을 기준으로 산정됩니다. 2026년 현재 요율은 약 7.09%이며, 이를 회사와 근로자가 각각 3.545%씩 절반을 부담합니다. 하지만 월급이 많다고 해서 무한정 늘어나는 것은 아니며 상한선이 존재합니다. 반대로 주목해야 할 것은 ‘소득월액 보험료’입니다. 월급 외 소득(이자, 배당, 임대, 사업소득 등)이 연간 2,000만 원을 초과할 경우, 초과분에 대해 약 7.09%의 보험료가 추가로 부과됩니다. 이는 회사가 내주지 않고 본인이 100% 부담해야 하므로, 부업이나 재테크 수익이 많은 직장인 사장님들이 가장 주의 깊게 체크해야 할 지점입니다.

2. [지역가입자 편] 재산과 소득 점수의 변화와 자동차 부과 폐지

자영업자나 프리랜서 등 지역가입자의 보험료 산정 방식은 훨씬 복잡합니다. 과거에는 소득, 재산, 자동차에 각각 점수를 매겨 합산했지만, 2026년 현재는 자동차에 대한 보험료 부과가 완전히 폐지되었습니다. 또한 재산 점수 산정 시에도 기본 공제액이 1억 원으로 대폭 상향되어 서민들의 부담이 줄어들었습니다. 소득 점수는 연간 종합소득을 기준으로 하며, 재산 점수는 토지, 주택, 건축물, 전세/월세 보증금을 합산하여 산출합니다. 지역가입자는 직장인과 달리 보험료 전액을 본인이 부담하므로, 전세에서 월세로 전환하거나 재산을 매각하는 등 신변의 변화가 생기면 반드시 공단에 알리고 점수를 재산정받아야 과다 납부를 막을 수 있습니다.

3. [자격 관리] 피부양자 탈락을 막는 소득 기준과 퇴사자 필수 코스

가족의 건강보험에 얹혀 보험료를 내지 않는 ‘피부양자’ 자격을 유지하는 것은 최고의 절세입니다. 하지만 2026년에는 이 기준이 매우 엄격합니다. 연간 소득이 2,000만 원을 초과하거나, 사업자등록이 되어 있고 소득이 단 1원이라도 발생하면(필요경비 제외) 피부양자에서 탈락하여 지역가입자로 전환됩니다. 또한 재산세 과세표준 합계액이 9억 원을 초과하거나, 5.4억 초과~9억 원 이하이면서 연 소득이 1,000만 원을 넘어도 탈락 대상입니다. 만약 직장을 다니다가 퇴사하여 갑자기 높은 지역 보험료를 내게 되었다면 ‘임의계속가입 제도’를 반드시 활용하세요. 퇴사 전 1년 이상 직장 건강보험을 유지했다면, 퇴사 후 36개월간 직장인 시절 냈던 보험료 수준으로 납부할 수 있어 지역 보험료 폭탄을 피할 수 있습니다.

4. [절세 실무] 보험료 조정 신청과 비과세 항목 점검

마지막으로 건강보험료를 실질적으로 줄이는 행정적 팁을 전해드립니다. 건강보험공단은 전년도 소득 데이터를 기반으로 보험료를 부과하기 때문에, 현재 소득이 줄어들었음에도 높은 보험료를 내는 경우가 발생합니다. 이때 폐업증명서나 해촉증명서, 소득감소증명원을 제출하여 보험료 조정 신청을 하면 즉시 감면받을 수 있습니다. 또한 직장인의 경우 식대 비과세(월 20만 원) 등 비과세 항목을 적극 활용하여 보수월액 자체를 낮추는 것이 유리합니다. 지역가입자라면 주택금융부채 공제 제도를 통해 실거주 목적의 주택 담보 대출 금액을 재산 점수에서 제외받을 수 있는지 확인해 보세요. 이러한 작은 차이가 매달 수만 원, 1년이면 수백만 원의 차이를 만듭니다.