4대보험 계산기 사용법 총정리｜2026년 최신 요율과 실수령액 계산 기술

1. [국민·건강] 노후와 건강을 지키는 두 기둥, 2026년 요율 분석

4대보험 중 가장 큰 비중을 차지하는 것은 국민연금과 건강보험입니다. 국민연금은 기준소득월액의 9%를 사업주와 근로자가 각각 4.5%씩 절반으로 나누어 부담합니다. 2026년에도 이 비율은 유지되지만, 소득 상하한액 기준이 매년 조정되므로 고소득자의 경우 납부액이 늘어날 수 있습니다. 건강보험은 2026년 기준 7.09% 내외의 요율이 적용되며, 여기에 건강보험료의 일정 비율로 부과되는 장기요양보험료가 더해집니다. 특히 장기요양보험료는 인구 고령화로 인해 매년 인상되는 추세이므로, 계산기를 사용할 때 반드시 최신 연도 설정을 확인해야 합니다. 이 두 보험은 사장님의 노후 자금과 병원비 혜택을 담보하는 만큼, 보수월액이 정확하게 신고되었는지 주기적으로 점검하는 것이 필수입니다.

2. [고용·산재] 실업과 재해를 대비하는 안전망, 사업주 부담의 진실

고용보험과 산재보험은 근로자의 고용 안정과 산업 재해를 방지하기 위한 장치입니다. 고용보험 중 ‘실업급여’ 계정은 사업주와 근로자가 0.9%씩 동일하게 부담하지만, ‘고용안정·직업능력개발사업’ 계정은 사업주의 기업 규모에 따라 0.25%에서 0.85%까지 추가로 사업주가 전액 부담합니다. 산재보험은 더욱 특별합니다. 근로자는 0원을 내며, 오직 사업주가 100% 전액을 부담합니다. 업종별 위험도에 따라 요율이 달라지는데, 사무직은 낮고 건설업이나 제조업은 높게 책정됩니다. 사장님들께서는 계산기를 돌릴 때 산재보험료가 근로자의 월급에서 공제되지 않도록 주의해야 하며, 근로자들은 본인의 보험료 공제 내역에 산재보험이 들어가 있지는 않은지 확인하여 정당한 권리를 지켜야 합니다.

3. [실전 계산] 4대보험 계산기 제대로 쓰는 법: 비과세의 마법

4대보험 계산기를 사용할 때 가장 흔히 하는 실수는 ‘세전 총급여’를 그대로 입력하는 것입니다. 하지만 진정한 보수월액은 총급여에서 비과세 수당을 뺀 금액입니다. 2026년 기준 식대 비과세 한도는 월 20만 원이며, 본인 명의 차량을 업무에 사용할 경우 자가운전보조금 20만 원, 자녀 양육수당 10만 원 등이 대표적인 비과세 항목입니다. 예를 들어 월급이 300만 원인데 식대 20만 원과 자가운전보조금 20만 원이 포함되어 있다면, 4대보험은 260만 원을 기준으로 계산해야 합니다. 이 차이만으로도 근로자와 사업주가 합쳐서 매달 수만 원의 보험료를 아낄 수 있습니다. 계산기의 ‘비과세 설정’ 기능을 반드시 활용하여 실제 납부액과 대조해 보시기 바랍니다.

4. [비용 절감] 사장님도 근로자도 웃는 사회보험료 지원(두루누리) 꿀팁

소규모 사업장을 운영하시는 사장님이라면 ‘두루누리 사회보험료 지원 사업’을 절대 놓쳐서는 안 됩니다. 10인 미만 사업장의 저소득 근로자(2026년 기준 월 보수 약 270만 원 미만 수준)를 대상으로 고용보험과 국민연금료의 80%를 국가가 지원해 줍니다. 신규 가입자라면 이 혜택을 통해 고정비를 획기적으로 줄일 수 있습니다. 또한, 청년 채용 시 적용되는 각종 세액공제와 사회보험료 지원 정책을 결합하면 인건비 부담을 최소화하면서도 훌륭한 인재를 고용할 수 있습니다. 4대보험은 부담스러운 세금이 아니라, 정부의 지원 정책을 꼼꼼히 챙길 때 사장님의 사업장을 더욱 탄탄하게 만드는 전략적 도구가 될 수 있습니다.